Financiële bespreking

Deze rubriek bevat de dagelijkse uitgaven en ontvangsten. We volgen de budgetten op aan de hand van een matrix die de gegevens opdeelt naar soort.

Uitgaven			Ontvangsten
60/61	goederen en diensten		70	verkopen en prestaties
62	lonen		73	fiscale ontvangsten
64	andere uitgaven		74	subsidies en recuperaties
649	toegestane subsidies		75	financiële ontvangsten
65	financiële uitgaven

 

Deze onderverdeling hanteren we bij de bespreking van de meerjarenplanning en in de jaarrekening. Het is een indeling die we ook terugvinden in het vennootschapsboekhouden.

I.A.1: Goederen en diensten

Geboekt                      41,0%

Opmerkingen

Halverwege het jaar hebben we 41,0% van het voorziene budget voor goederen en diensten opgebruikt. In absolute cijfers is dat minder dan vorig jaar en qua evolutie vergelijkbaar met 2021. Ook dit jaar blijven de uitgaven voor energie lager dan het budget (zie verder). De overige kosten evolueren gelijkaardig als de voorbije jaren.

In onderstaande grafiek zien we de evolutie van onze uitgaven voor energie, vergeleken met de vorige twee jaren. Hieruit blijkt dat het verbruik van 2024 zelfs lager ligt dan in de periode 2021 – 2022. Dit is te verklaren door de genomen energiebesparende maatregelen en het normaliseren van de energieprijzen.

 

I.A.2: Lonen

Geboekt                      46,3%

Opmerkingen

De loonkosten vallen in het schema T2 als volgt uiteen.

I. Exploitatieuitgaven	Rek 2024	Mjp 2024	%
A 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen	20.148.805	43.509.838	46,3%
a. Politiek personeel	344.150	685.300	50,2%
b. Vastbenoemd niet-onderwijzend personeel	3.329.537	9.249.687	36,0%
c. Niet-vastbenoemd niet-onderwijzend personeel	8.978.097	17.700.195	50,7%
d. Onderwijzend personeel ten laste van het bestuur	4.544	218.692	2,1%
e. Onderwijzend personeel ten laste van andere overh.	6.954.805	14.376.768	48,4%
f. Andere personeelskosten	397.012	978.285	40,6%
g. Pensioenen	140.661	300.911	46,7%

 

Gedurende de eerste zes maanden van 2024 realiseerden we 46,3% van het loonbudget. Bij de opmaak van dit budget zijn we uitgegaan van twee indexsprongen in 2024: april en augustus. In juni werden de lonen verhoogd met 2% naar aanleiding van de overschrijding van de spilindex in april. We verwachten geen verdere verhoging in 2024.  

De realisatiegraad van ons “eigen personeel” (“B. Vastbenoemd personeel” en “C. Niet-vastbenoemd personeel”) bedraagt 45,7%. Onderstaande grafieken geven de realisatiegraad op maandbasis weer.

• De loonkost van het onderwijzend personeel (E.) moet Mortsel op haar budget nemen. Deze uitgaven worden echter 100% gecompenseerd door subsidies. Deze post heeft een realisatiegraad van 48,4%.
• De andere personeelskosten (F.) werden ten belope van 40,6% uitgegeven. Het gaat o.a. over maaltijdcheques, vergoedingen voor woon-werkverkeer en diverse verzekeringen.
• De pensioenen (G.) bevatten de pensioenen die werden uitbetaald aan het voormalige politieke personeel.

 

I.A.3: Individuele hulpverlening door het OCMW

Geboekt                      47,4%

Opmerkingen

Voor deze rubriek stellen we vast dat we de voorbije maanden iets minder dan de helft van het voorziene budget hebben uitgegeven. Een belangrijke indicatie van de evolutie van dit budget zijn de uitgekeerde leeflonen per maand. De onderstaande grafiek brengt het gewogen gemiddelde sinds 2015 in beeld: de uitschieters worden zo uitgevlakt om beter een tendens te kunnen onderscheiden.

De onderstaande grafiek toont de werkelijk uitgekeerde bedragen van 2020 tot en met medio 2024. Ondanks de aanzienlijke schommelingen op maandbasis liggen de uitgaven op jaarbasis al enige tijd op vergelijkbare niveaus.

 

I.A.4: Toegestane werkingssubsidies

Geboekt          50,8%

Opmerkingen

In het schema T2 worden deze subsidies verder uitgesplitst per type begunstigde.

I. Exploitatieuitgaven	Rek 2024	Mjp 2024	%
A 4. Toegestane werkingssubsidies	4.435.534	8.728.352	50,8%
- aan de eigen autonome gemeentebedrijven (AGB)	662.631	1.200.160	55,2%
- aan de politiezone	2.563.344	5.126.688	50,0%
- aan de hulpverleningszone	563.500	1.127.000	50,0%
- aan intergemeentelijke samenwerkingsverbanden	73.945	37.200	198,8%
- aan besturen van de eredienst	133.737	158.045	84,6%
- aan andere begunstigden	438.377	1.079.259	40,6%

• De toelagen van het AGB gebeuren onder de vorm van prijssubsidies die per kwartaal worden uitgekeerd. We merken dat deze subsidies net boven de 50% liggen, wat logisch is vermits ze traditioneel lager uitvallen in het derde kwartaal.
• De toelagen voor de politie- en hulpverleningszone worden maandelijks uitbetaald a rato van 1/12e van het vooropgestelde budget. Na zes maanden bereiken deze toelagen dan ook een realisatiegraad van exact 50% van het budget.
• De intergemeentelijke samenwerkingsverbanden (IGS) hebben betrekking op de overeenkomst met Werkmaat vzw – Fietspunt en Streekvereniging Zuidrand.
• De toelagen voor de erediensten worden grotendeels in het begin van het jaar aan de parochies betaald.
• De “andere begunstigden” realiseren zich onder het vooropgestelde budget. De volgende tabel geeft een detail van deze uitgaven weer:

 

Omschrijving	Rek 2024	Mjp 2024	%
ANDERE	0	5.300	0,0%
CAW	0	9.800	0,0%
DEELMOBILITEIT	242	2.000	12,1%
IDEËENFABRIEK	16.250	20.000	81,3%
INZAMELEN HERBRUIKBARE GOEDEREN	59.774	52.340	114,2%
KADERVORMING	0	2.000	0,0%
MANTELZORGTOELAGE	0	65.000	0,0%
MONDIAAL BELEID	0	87.000	0,0%
NASCHOOLSE KINDEROPVANG	29.398	40.000	73,5%
OCHTEND-MIDDAG-AVONDOPVANG	58.963	85.800	68,7%
ONTHAALOUDERS	0	6.000	0,0%
PERSONENALARMSYSTEEM	0	14.000	0,0%
RATIONEEL ENERGIEGEBRUIK/WATER	26.545	100.000	26,5%
SAMENWERKINGSOVEREENKOMSTEN	229.303	361.519	63,4%
STARTERSSUBSIDIE	2.000	17.800	11,2%
STRAAT EN BUURTFEESTEN	600	11.000	5,5%
VERENIGINGEN	150	144.200	0,1%
VERHUUR FEESTMATERIAAL	12.152	47.500	25,6%
WONEN	3.000	8.000	37,5%
TOTAAL	438.377	1.079.259	40,6%

 

Een aantal subsidiereglementen, zoals voor de verenigingen, mondiaal beleid, mantelzorgtoelage en personenalarmsysteem worden pas later op het jaar toegepast. De uitbetalingen onder de rubriek “Samenwerkingsovereenkomsten” betreffen de doorstorting van een deel van de WSE-subsidies aan diverse lokale actoren zoals Vagga en Arktos.

 

I.A.5: Andere operationele uitgaven

Geboekt          59,1%

Opmerkingen

De rekening “Andere operationele uitgaven” omvat onder andere de onroerende voorheffing die we dienen te betalen.

 

I.B.1: Financiële uitgaven

Geboekt          43,1%

Opmerkingen

De interestlasten van de leningen tot en met vervaldag 30 juni 2024 werden betaald en aangerekend in de eerste twee kwartalen. Verder zijn de boekingen m.b.t. de DBFM-projecten Scholen van Morgen in het tweede kwartaal opgenomen, evenals de betaalde interesten naar aanleiding van de uitgifte van een commercial paper tranche.

 

Samenvatting exploitatieuitgaven: realisatiegraad per uitgavensoort

Geboekt          45,8%

 

• De uitgaven voor goederen en diensten van de eerste jaarhelft zijn lager dan voorzien. Dit is onder andere te danken aan de lagere uitgaven voor energie.
• De bezoldigingen realiseren zich onder de 50%. Van de twee indexsprongen die we verwacht hadden in 2024, zal er wellicht slechts één plaatsvinden.
• De kosten eigen aan de hulpverlening van het OCMW zijn lager dan het vooropgestelde budget.
• De toegestane werkingssubsidies en de financiële uitgaven zullen wellicht in lijn met het budget blijven.

In het schema T2 worden de exploitatieontvangsten als volgt gerapporteerd.

II. Exploitatieontvangsten	Rek 2024	Mjp 2024	%
A 1. Ontvangsten uit de werking	4.270.768	9.646.156	44,3%
A 2. Fiscale ontvangsten en boetes	6.092.726	26.133.598	23,3%
A 3. Werkingssubsidies	16.943.730	33.684.115	50,3%
A 4. Recuperatie individuele hulpverlening	152.093	251.700	60,4%
A 5. Andere operationele ontvangsten	298.151	1.095.030	27,2%
B. Financiële ontvangsten	334.022	1.409.590	23,7%
TOTAAL EXPLOITATIEONTVANGSTEN	28.091.489	72.220.189	38,9%

 

We realiseren dus 38,9% van onze ontvangsten op 30 juni.

 

II.A.1: Ontvangsten uit de werking

Geboekt                      44,3%

Opmerkingen

In deze rubriek worden de RIZIV-ontvangsten geboekt en de ontvangsten uit prestaties zoals de facturatie van de verschillende diensten van het lokaal bestuur, huuropbrengsten, de verkoop van cadeaubonnen, inschrijvingsgelden, …

 

II.A.2: Fiscale ontvangsten

Geboekt                      23,3%

Opmerkingen

De fiscale ontvangsten bevatten voornamelijk de opcentiemen op de onroerende voorheffing en de aanvullende belasting op de personenbelasting die werden ingeboekt a rato van de ontvangen voorschotten. Voor de opcentiemen op de onroerende voorheffing werden de te verwachten voorschotten op basis van de promessebrieven ingeboekt, gekoppeld aan de betreffende maand. Traditioneel ontvangen we het gros van deze ontvangsten in de tweede jaarhelft.

 

II.A.3: Werkingssubsidies

Geboekt                      50,3%

Opmerkingen

In de rubriek werkingssubsidies worden de personeelssubsidies geboekt (incl. sociale Maribel), de bijdrage van de overheid in het onderwijzend personeel, het gemeentefonds, en diverse andere (project-)subsidies. Recurrente subsidies werden ingeschreven voor 100% van het budget als het definitieve bedrag niet gekend is. Projectsubsidies worden pas opgenomen van zodra we de promessebrief van de subsidiërende overheid ontvangen.

 

II.B: Financiële ontvangsten

Geboekt                      23,7%

Opmerkingen

De financiële ontvangsten, die vooral bestaan uit de dividenden uit deelnemingen, worden traditioneel in het tweede deel van het jaar ontvangen. We gaan uit van een 100% realisatie tegen het einde van het jaar.

 

Samenvatting exploitatieontvangsten: realisatiegraad per ontvangstensoort

Geboekt          38,9%

• De ontvangsten uit de werking blijven onder het vooropgestelde budget.
• De fiscale ontvangsten realiseren zich naar gewoonte traag; we hebben geen indicatie dat we niet 100% van het budget zullen realiseren.
• De werkingssubsidies realiseren zich volgens budget.
• De financiële ontvangsten bedragen minder dan 50% van het jaarbudget, maar zullen we zoals vooropgesteld ontvangen.

Het schema T2 splitst de investeringsbudgetten op per soort. Omdat we deze budgetten achterliggend per project bijhouden, is het waardevol om deze insteek te behouden bij de rapportage. We voorzagen de volgende budgetten in 2024 per investeringsproject.

Investeringsproject	Uitgaven	Ontvangsten
IP-01 STADHUIS	11.267.811
IP-03 STADSTERRAS	263.888	1.493.640
IP-04 NIEUWE STADSWERKEN	1.411.992	4.437.000
IP-05 OPTIMALISATIE PATRIMONIUM		3.889.400
IP-06 VERBETEREN VAN HET STADSBEELD	5.026.019	1.653.852
IP-08 HUISVESTING SPECIFIEKE DOELGROEPEN	386.543	0
IP-09 ONDERHOUD GEBOUWEN	1.947.720	25.800
IP-10 RUP's	175.735
IP-11 ROERENDE GOEDEREN	1.053.565
IP-12 EXTERNE BESTUREN	335.106	1.116.053
IP-13 ICT	482.629
IP-14 REALISATIE BUURTHUIZEN	2.000
IP-15 VERBETEREN VRIJETIJDSPATRIMONIUM	212.558
IP-19 TRAGE WEGENNETWERK	73.300
IP-20 VERKEERSVEILIGHEID	242.925	-60.612
IP-22 WELZIJNSHUIS	2.450.097
IP-24 DIGITALISERING INTERNE EN EXTERNE WERKING	231.654	-1.429
IP-25 RENOVATIE GAW MEERMINNE	100.000
IP-26 BURGEMEESTERSCONVENANT	2.511
IP-27 DIGIBANK ZORA WERKT	25.000	52.250
Eindtotaal	25.691.053	12.605.954

 

In het meerjarenplan wordt de inhoud van deze projecten verder toegelicht.

IP-06 Verbeteren van het stadsbeeld

Bevat onder andere volgende (straat)werken die werden gefactureerd:

• diverse voet- en fietspaden,
• buitenaanleg van AMWD,
• fietsostrade,
• diverse onthardingen in het kader van het hemelwaterplan,
• divers straatmeubilair,
• fietsenstallingen.

IP-08 Huisvesting specifieke doelgroepen

De bouw van het nieuwe woonwagenterrein werd afgerond in 2024. Dit investeringsproject omvat bovendien de facturatie voor de studieopdracht voor de te realiseren noodwoningen aan de Mayerlei.

IP-09 onderhoud gebouwen

Het meerjarenplan bevat aanzienlijke budgetten om de technieken van de gebouwen terug op punt te stellen. Verschillende onderhoudsprojecten werden opgestart. Voor de eerste jaarhelft van 2024 ging het voornamelijk om onderhoudswerken in AMWD, de assistentiewoningen Ter Linden en de noodwoningen.

IP-10 RUP’s

Onder dit investeringsproject werden de studiekosten voor het RUP Centrum geboekt.

IP-11 Roerende goederen

Onder deze enveloppe budgetteerden we meubilair, muziekinstrumenten, speeltuigen, diverse groenelementen, enkele kleinere machines en de aankoop van nieuw rollend materieel.

IP-12 Externe besturen

De investeringstoelagen van de brandweerzone en politie zullen pas opgevraagd worden als de investeringen daadwerkelijk hebben plaatsgevonden. Deze bedragen zijn overgenomen uit de meerjarenplannen van de politie- en hulpverleningszone.

IP-13 ICT

Naast de courante investeringen in IT werd er in de loop van 2024 veel geïnvesteerd in het netwerk van ABK en in het woonzorgcentrum. Een belangrijke uitgave in 2024 betrof de toetreding tot de Cisco Enterprise Agreement.

IP-15 Verbeteren vrijetijdspatrimonium

Het gros van de bestellingen heeft betrekking op gevel- en interieurwerken  in de Mark Liebrecht Schouwburg en de jeugdlokalen.

IP-20 Verkeersveiligheid

De investeringen in verkeersveiligheid omvatten voornamelijk de aankoop van signalisatiemateriaal en verkeersborden.

IP-22 Welzijnshuis

De studieopdracht voor de bouw van de Welzijnshuis werd in deze rubriek geboekt.

IP-24 Digitalisering interne en externe werking

Onder deze rubriek vinden we de ICT-uitgaven terug, gedaan in het kader van de Digisprong en het project Gemeente Zonder Gemeentehuis.

IP-27 Digibank Zora Werkt

Dit investeringsproject bevat de aankoop van laptops voor de Digibank Zora Werkt.

Deze budgetten rapporteren we aan de hand van de volgende statussen:

• ontvangen: het budget werd gerealiseerd, de gelden zijn ontvangen, of de subsidiërende overheid heeft bevestigd dat we recht hebben op subsidies;
• gepland: de verkoop staat ingepland of de subsidie is ons beloofd, maar nog niet definitief toegekend.

 

Investeringsproject	Budget	Ontvangen	Gepland
IP-03 STADSTERRAS	1.493.640	761.400	732.240
IP-04 NIEUWE STADSWERKEN	4.437.000	0	4.437.000
IP-05 OPTIMALISATIE PATRIMONIUM	3.889.400	1.666.657	2.222.743
IP-06 VERBETEREN VAN HET STADSBEELD	1.653.852	361.230	1.292.622
IP-08 HUISVESTING SPECIFIEKE DOELGROEPEN	0	239.250	-239.250
IP-09 ONDERHOUD GEBOUWEN	25.800	0	25.800
IP-12 EXTERNE BESTUREN	1.116.053	922.582	193.472
IP-27 DIGIBANK ZORA WERKT	52.250	0	52.250
Eindtotaal	12.605.954	4.008.677	8.597.277

 

Bespreking van de belangrijkste projecten

IP-03 Stadsterras

In de eerste jaarhelft van 2024 ontvingen we 761.400 euro uit het project Stadsterras.

IP-05 Optimalisatie patrimonium

De inkomsten uit de verkoop van De Populier en een perceel grond werden onder deze post geboekt.

IP-06 Verbeteren van het stadsbeeld

De gerapporteerde inkomsten betreffen een doorfacturatie van een deel van de werken in de Armand Segerslei en de Drabstraat aan Water-Link. Verder ontvingen we een subsidie van 20.525 euro voor “Natuur in je Buurt”.

IP-08 Huisvesting specifieke doelgroepen

Deze ontvangst betreft de subsidie voor de aankoop van de noodwoning aan de Van Peborghlei.

IP-09 Onderhoud gebouwen

Voor sommige ingrepen voor het onderhoud van gebouwen heeft ons bestuur recht op subsidies. Er werden nog geen gesubsidieerde werken uitgevoerd.

IP-12 Externe besturen

De VIPA-subsidies voor het woonzorgcentrum Meerminnehof werden ontvangen. De helft van de subsidies voor Scholen van Morgen voor de Parkschool werd als ontvangst geregistreerd.

De derde rubriek, naast de exploitatie en de investeringen, is de rubriek financiering. In deze rubriek worden zowel uitgaven als ontvangsten geboekt. De uitsplitsing zoals voorzien in het schema T2 heeft geen relevantie voor ons bestuur: de uitgaven en ontvangsten beperken zich tot enkele rubrieken.

De uitgaven bestaan uit de kapitaalsaflossingen van leningen. Voor 2024 voorzien we kapitaalsaflossingen voor een totaal van 3.097.600 euro.

De gebudgetteerde aflossing van 10.000.000 euro betreft commercial paper. In realiteit werd er slechts 6.000.000 aan commercial paper opgenomen. Vermits er een langlopende lening werd opgenomen, is deze aflossing zonder voorwerp geworden.

De gebudgetteerde ontvangsten bevatten enerzijds voor 14.825.000 euro op te nemen leningen op lange termijn en voor 15.000.000 euro op te nemen commercial paper (overdracht uit 2023).

De lening op lange termijn werd effectief opgenomen in april.

Deze budgetpost bevat anderzijds terugvorderingen wegens toegestane leningen. Het gros hiervan zijn twee overbruggingsleningen die werden toegekend aan het AGB en die wellicht in de tweede jaarhelft terugbetaald zullen worden.

De onderstaande grafiek geeft het verloop van de liquide middelen weer voor de eerste jaarhelft van 2024 (zesdaags gemiddelde). De piek van begin april kwam er door de opname van een nieuwe langetermijnlening van 14,8 miljoen euro. Op dezelfde dag werd 6.000.000 euro commercial paper afgelost.

Cashverrichtingen worden zoveel mogelijk gereduceerd door te werken met digitale betaalmogelijkheden of door de mogelijkheid aan te bieden van facturatie.