Verklaring van de materiële verschillen

Bij opmaak van het meerjarenplan wordt een inschatting gemaakt van de verwachte ontvangsten en uitgaven. Wanneer er belangrijke afwijkingen zijn tussen deze ramingen en het uiteindelijke resultaat is het nuttig om deze te verklaren. Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen (groter dan 100.000 euro) per algemeen rekeningnummer toegelicht.

Verklaring materiële verschillen in de exploitatieontvangsten

Algemene Rekening	Som van 2025 geboekt	Som van 2025 budget	Delta	Verklaring
7000000 Ontvangsten uit verkopen en prestaties	3.420.593	3.718.000	297.407	Verschillende budgetlijnen. In globo lagere realisatie dan budget.
7301000 Aanvullende belasting op de personenbelasting	11.773.139	11.242.512	-530.627	We ontvingen meer inkomsten dan voorzien in de ramingen.
7375000 Leegstaande woningen en gebouwen	181.624	55.000	-126.624	Hogere inkomsten uit leegstand dan begroot.
7390000 Gemeentelijke administratieve sanctie	614.649	400.000	-214.649	Er werden meer GAS boetes opgemaakt dan begroot.
7401000 Tussenkomst Vlaamse Overheid – responsabiliserings-bijdrage	1.495.787	1.972.959	477.173	Dotatie respo viel lager uit dan begroot, in lijn met lagere respo uitgave.
7404999 Andere algemene werkingssubsidies	487.945	259.209	-228.735	De subsidie aan besturen ter compensatie van het oversijpelingseffect van het VIA6-akkoord was meer dan geraamd.
7405001 Sociale maribel	883.045	1.027.800	144.755	Deze ontvangst bleef onder budget.
7405004 Bijdragen van de overheid voor de bezoldiging van het onderwijs	15.159.575	15.001.200	-158.375	Hogere ontvangst, in lijn met de hogere uitgave.
7405030 Subsidies oudere werknemers	70.757	373.600	302.843	Overraming van deze subsidie.
7405999 Overige werkingstoelage aangaande personeels-aangelegenheden	902.453	1.028.000	125.547	Verschillende budgetlijnen. In globo lagere realisatie dan budget.
7409999 Overige specifieke werkingssubsidies	990.553	826.200	-164.353	Globale meerontvangst, verspreid over tientallen budgetlijnen.
7481050 Verblijfskosten ocmw gesteunde residenten - recup bij cliënt	597.224	326.040	-271.184	Hogere ontvangsten, in lijn met de verhoogde uitgaven.

Verklaring materiële verschillen in de exploitatieuitgaven

Algemene Rekening	Som van 2025 geboekt	Som van 2025 budget	Delta	Verklaring
6103011 Prestaties derden vr onderhoud en herstelling patrimonium stadsprojecten	685.711	795.970	110.259	Er diende minder uitgegeven te worden aan onderhoud en herstellingen dan voorzien.
6200000 Wedden van de mandatarissen	618.655	474.620	-144.035	Wedden van mandatarissen liggen boven budget.
6201000 Bezoldigingen vastbenoemd personeel	3.799.334	3.975.800	176.466	Wedden van vastbenoemd personeel liggen onder budget.
6202000 Bezoldigingen contractueel personeel	11.102.238	10.879.800	-222.438	Deze looncomponent eindigde boven budget.
6204000 Bezoldiging, sociale lasten en pensioenen artikel 60	408.924	652.800	243.876	Deze looncomponent bleef onder budget.
6208000 Bezoldigingen onderwijzend personeel ten laste van andere overheden	13.934.733	13.819.100	-115.633	Hogere uitgave dan geraamd, wordt gecompenseerd door Vlaamse overheid.
6211000 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - vast benoemd	1.854.693	1.999.200	144.507	Deze looncomponent bleef onder budget naar analogie met de bezoldigingen.
6219000 Responsabiliseringsbijdrage	2.639.030	3.238.419	599.389	Responsabiliseringsbijdrage viel lager uit dan begroot.
6231005 Verzekering arbeidsongevallen	229.960	420.420	190.460	De premies lagen aanzienlijk lager dan gebudgetteerd volgens de nieuwe gunning.
6481050 Verblijfskosten OCMW gesteunde residenten	766.962	460.000	-306.962	Hogere uitgaven dan begroot, deels gecompenseerd door hogere recuperatie.