Financiële bespreking

Voor de aanpassing van de loonbudgetten van 2025 hebben we, voortgaand op de inschattingen van het Planbureau, gerekend met een indexsprong in januari en daaruit volgend een verhoging van de lonen in maart. Voor 2026 en 2027 zijn we uitgegaan van telkens één indexsprong.

Voor de budgetten voor elektriciteit en gas baseren we ons op de budgetcijfers die we ontvangen van onze leverancier, het Vlaams Energiebedrijf (‘VEB”). Zij maken prognoses voor 2024 en 2025.

De budgetten die we inschrijven voor de responsabiliseringsbijdrage zijn gebaseerd op de ramingen die we ontvangen van de FOD Pensioenen.

De budgetten voor opcentiemen onroerende voorheffing en de opcentiemen op de aanvullende personenbelastingen werden overgenomen van de ramingen die we ontvingen van de Vlaamse en federale overheid.

Operationele uitgaven

A. Operationele uitgaven	Rek 2022	Rek 2023	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	Mjp 2027
1. Goederen en diensten	14.501.132	13.210.252	14.389.041	13.509.276	12.997.150	13.253.950
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen	38.583.380	41.834.626	43.615.255	45.365.609	46.569.278	47.461.830
3. Individuele hulpverlening door het OCMW	2.858.065	3.501.968	3.608.700	3.264.200	3.048.050	3.108.900
4. Toegestane werkingssubsidies	7.056.101	8.448.947	8.725.824	8.860.312	8.859.617	9.036.800
5. Andere operationele uitgaven	1.267.416	222.382	100.100	97.600	97.300	99.100
Totaal Operationele Uitgaven	64.266.094	67.218.175	70.438.920	71.096.997	71.571.395	72.960.580

Financiële uitgaven

B. Financiële uitgaven	Rek 2022	Rek 2023	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	Mjp 2027
1. Rente, commissies en kosten verbonden aan schulden	1.511.285	1.552.773	1.769.700	1.890.700	1.858.700	1.895.700
2. Andere financiële uitgaven	11.200	2.602	2.700	2.700	2.800	2.800
Totaal Financiële Uitgaven	1.522.484	1.555.375	1.772.400	1.893.400	1.861.500	1.898.500

De cijfers van 2022 en 2023 zijn deze van de jaarrekening en werden aldaar besproken. De cijfers 2024 werden bijgesteld op basis van de tussentijdse realisatie. De cijfers 2024-2026 verschillen als volgt van de vorige raming (december 2023):

A. Operationele uitgaven	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	TOTAAL
1. Goederen en diensten	585.452	606.336	266.312	1.458.100
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen	105.417	577.679	1.062.571	1.745.667
3. Individuele hulpverlening door het OCMW	224.500	94.500	-184.900	134.100
4. Toegestane werkingssubsidies	-2.528	244.039	145.538	387.049
5. Andere operationele uitgaven	11.100	8.600	6.600	26.300
Totaal Operationele Uitgaven	923.941	1.531.154	1.296.122	3.751.216

B. Financiële uitgaven	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	TOTAAL
1. Rente, commissies en kosten verbonden aan schulden	-400	-160.500	-123.700	-284.600
2. Andere financiële uitgaven	-2.000	-2.000	-2.000	-6.000
Totaal Financiële Uitgaven	-2.400	-162.500	-125.700	-290.600

Over de periode 2024-2026 schrijven we bijkomend 3,5 miljoen euro aan exploitatieuitgaven in. 

De aankoop van goederen en diensten (A.1) neemt toe met 1,5 miljoen euro. Binnen deze categorie zien we een daling van de uitgaven voor energie ( - 1,4 miljoen) en aankopen van werkingsmateriaal (- 395.000 euro). Tegelijk zien we stijgende budgetten voor onder andere huur (278.000 euro, vnl. aan AGB), de jaarlijkse bijdrage aan IGEAN (986.000 euro), de budgetten voor ICT, communicatie en internet (554.000 euro), Erelonen en vergoedingen (doorstorting van ontvangen subsidies WSE naar partners) en kosten fietslease (241.000 euro). Het saldo van de stijging bestaat uit diverse andere kleinere aanpassingen.

De bezoldigingen (A.2) werden herberekend op basis van de verwachtingen van het Planbureau op het vlak van indexsprongen. De budgetten voor 2024 werden bepaald op basis van de tussentijdse situatie van september, zonder bijkomende indexsprong. Voor 2025 houden we rekening met een indexsprong in januari. De totale toename van de loonlasten van 1,7 miljoen euro bestaat voor meer dan de helft (1,1 miljoen euro) uit een toename van de responsabiliseringsbijdrage.

In lijn met de stijging die we de voorbije maanden hebben vastgesteld, werd het budget voor individuele hulpverlening door het OCMW (A.3) verhoogd met 134.000 euro voor de periode 2024-2026.

De toename van de toegestane werkingssubsidies (A.4) met 387.000 euro is voornamelijk te wijten aan een stijging van de geraamde werkingssubsidies voor de politiezone (100.000 euro) en de prijssubsidies voor AGB (223.000 euro).

We voorzien voor de periode 2024 - 2026 voor 285.000 euro minder rentelasten (B.1). De lening die in 2024 werd afgesloten, heeft een lagere rentevoet dan we hadden voorzien in de budgetten. 

Operationele ontvangsten

A. Operationele Ontvangsten	Rek 2022	Rek 2023	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	Mjp 2027
1. Ontvangsten uit de werking	9.653.928	9.925.160	9.745.640	10.159.650	10.266.200	10.456.000
2. Fiscale ontvangsten en boetes	22.455.467	27.863.749	26.493.754	27.190.777	27.968.717	28.770.000
3. Werkingssubsidies	31.994.890	34.047.646	36.200.915	35.041.522	35.116.897	35.819.300
4. Recuperatie individuele hulpverlening	222.844	337.966	282.700	282.700	283.700	289.300
5. Andere operationele ontvangsten	595.266	698.111	1.256.440	745.720	602.150	613.400
Totaal Operationele Ontvangsten	64.922.394	72.872.633	73.979.449	73.420.369	74.237.664	75.948.000

 

Financiële ontvangsten

B. Financiële Ontvangsten	Rek 2022	Rek 2023	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	Mjp 2027
Totaal Financiële Ontvangsten	1.402.397	1.398.888	1.421.140	1.426.180	1.453.770	1.482.700

 

De cijfers van 2022 en 2023 zijn deze van de jaarrekening en werden daar besproken. De cijfers 2024 werden aangepast, gebaseerd op hun tussentijdse realisatie. De cijfers 2024-2026 verschillen als volgt van de vorige raming (december 2023):

A. Operationele Ontvangsten	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	TOTAAL
1. Ontvangsten uit de werking	99.484	513.972	296.080	909.536
2. Fiscale ontvangsten en boetes	360.156	-45.465	187.417	502.108
3. Werkingssubsidies	2.516.801	1.036.503	620.769	4.174.073
4. Recuperatie individuele hulpverlening	31.000	31.000	27.000	89.000
5. Andere operationele ontvangsten	161.410	146.070	-8.650	298.830
Totaal Operationele Ontvangsten	3.168.851	1.682.080	1.122.616	5.973.547

 

B. Financiële Ontvangsten	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	TOTAAL
Totaal Financiële Ontvangsten	11.550	10.940	10.170	32.660

De komende drie jaren kunnen de budgetten van de exploitatieontvangsten verhoogd worden met 6 miljoen euro. We noteren als voornaamste bewegingen:

• De ontvangsten uit de werking (A.1) nemen toe met 910.000 euro. We voorzien meer inkomsten in het woonzorgcentrum en uit diverse verhuringen.
• De fiscale ontvangsten (A.2) kennen een beperkte toename (+ 502.000 euro), maar het beeld is dubbel. Enerzijds verminderen we de budgetten voor opcentiemen onroerende voorheffing (- 790.000 euro), anderzijds verhogen we de budgetten voor de aanvullende belasting op de personenbelasting (+ 563.000 euro). Het saldo van de toename komt van verschillende kleine budgetaanpassingen.
• De werkingssubsidies (A.3) kennen een forse toename ten belope van 4,2 miljoen euro. De belangrijkste oorzaken van deze toename zijn: toename van diverse subsidies mbt personeelskosten (IFIC, VIA, loon- en begeleidingssubsidies), diverse werkingssubsidies (bv. opvang Oekraïners) en de stijging van de Vlaamse dotatie ter compensatie van de responsabiliseringsbijdrage (1,2 miljoen euro).

Voor de periode 2024 – 2026 gaan we uit van een toename van onze exploitatieuitgaven van 3,5 miljoen euro. Voor dezelfde periode rekenen we op 6 miljoen aan extra exploitatieontvangsten. Netto zal het exploitatiesaldo de komende drie jaar dus verbeteren met 2,5 miljoen euro.

Het investeringsbudget (ontvangsten min uitgaven) wordt door een aantal elementen aangepast:

• Aanpassen van de timing
  • Op basis van de realisatie en planning van de investeringsprojecten worden budgetten op andere momenten voorzien. Dit maakt dat de totalen per jaar kunnen verschillen tegenover de vorige versie van het meerjarenplan. Dit geldt zowel voor ontvangsten als uitgaven.

• Schrappen van investeringsuitgaven
  • We schrappen het investeringsbudget van 209.000 euro dat voorzien was voor de renovatie van een gebouw in de Guido Gezellelaan.

• Bijkomende investeringsuitgaven:
  • Verhoging budget stadhuis (IP-01): De verbouwing van het stadhuis zal in 2025 in de afwerkingsfase komen. In afwachting van de eindafrekening van dit project, wordt er een extra budget van 3,6 miljoen euro voorzien om de goedgekeurde uitbreidingen van de opdracht, de verdere indexering en de termijnsuitloop te kunnen dragen.
  • Het budget voor het nieuw technisch centrum wordt verhoogd met 686.000 euro om de laatste afwerking te kunnen doen.
  • Het budget voor de bouw van het nieuwe woonwagenterrein (IP-08) werd verhoogd met 102.000 euro.
  • We voorzien een budget van 575.000 euro voor de aankoop van het gebouw Vreugdeborg.

• Schrappen van investeringsontvangsten
  • De geplande verkoop van het perceeltje grond “Rozentuin 39/45” ten belope van 47.400 euro werd geschrapt uit het meerjarenplan,
  • De geraamde inkomsten uit de verkoop van het project Stadsterras werden verlaagd met 100.000 euro.

• Extra investeringsontvangsten
  • We schrijven een nieuwe subsidie in van 159.500 euro voor de aankoop van het gebouw Vreugdeborg.
  • We budgetteren een investeringsontvangst van 375.000 euro omwille van de geraamde verkoop van een gebouw in de Guido Gezellelaan.

Ons bestuur kiest ervoor om de investeringsbudgetten op te volgen aan de hand van investeringsprojecten. Deze projecten isoleren grote investeringen en bundelen kleinere ingrepen in logische groepen. De wetgever legt ons ook op om per prioritair actieplan een apart investeringsproject aan te maken. Deze projecten worden apart gerapporteerd in de schema’s T3. Na bovenstaande wijzigingen doorgevoerd te hebben komen we tot de volgende bedragen per investeringsproject:

Investeringsuitgaven	AP	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	Mjp 2027
IP-01 STADHUIS	2.1.1	9.263.364	5.603.898	0	0
IP-03 STADSTERRAS		231.388	0	0	0
IP-04 NIEUWE STADSWERKEN	6.1.3	2.098.468	0	0	0
IP-06 VERBETEREN VAN HET STADSBEELD	1.1.2	1.404.255	1.188.000	3.016.000	0
IP-08 HUISVESTING SPECIFIEKE DOELGROEPEN	3.5.5	261.000	875.000	840.000	0
IP-09 ONDERHOUD GEBOUWEN		613.712	1.080.000	20.000	0
IP-10 RUP's	1.1.3	120.735	0	0	0
IP-11 ROERENDE GOEDEREN		500.475	399.250	397.650	0
IP-12 EXTERNE BESTUREN		330.106	331.850	335.000	0
IP-13 ICT		423.232	164.500	174.500	0
IP-15 VERBETEREN VRIJETIJDSPATRIMONIUM	2.1.4	160.505	60.000	0	0
IP-19 TRAGE WEGENNETWERK	1.3.1	73.300	0	0	0
IP-20 VERKEERSVEILIGHEID	1.3.3	242.925	110.000	0	0
IP-21 OVERNAME OPENBAAR VERLICHTINGSNET DOOR FLUVIUS	2.1.1	425.000	360.000	360.000	360.000
IP-22 WELZIJNSHUIS	3.2.1	80.000	50.000	2.750.000	2.500.000
IP-24 DIGITALISERING INTERNE EN EXTERNE WERKING	6.2.1	167.770	266.000	0	0
IP-25 RENOVATIE GAW MEERMINNE	3.4.3	100.000	0	0	0
IP-26 BURGEMEESTERSCONVENANT	1.2.1	2.511	0	0	0
IP-27 DIGIBANK ZORA WERKT	5.2.4	35.000	25.000	25.000	0
TOTAAL		16.533.747	10.513.498	7.918.150	2.860.000

 

Investeringsontvangsten	AP	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	Mjp 2027
IP-03 STADSTERRAS		1.393.240	800.000	800.000	0
IP-04 NIEUWE STADSWERKEN	6.1.3	0	2.890.000	1.850.000	0
IP-05 OPTIMALISATIE PATRIMONIUM		2.100.000	4.152.000	2.060.000	0
IP-06 VERBETEREN VAN HET STADSBEELD	1.1.2	410.515	78.000	1.300.000	0
IP-08 HUISVESTING SPECIFIEKE DOELGROEPEN	3.5.5	79.750	454.750	0	0
IP-09 ONDERHOUD GEBOUWEN		0	0	70.500	0
IP-12 EXTERNE BESTUREN		1.009.145	1.020.800	1.034.030	1.047.760
IP-20 VERKEERSVEILIGHEID	1.3.3	0	0	0	0
IP-22 WELZIJNSHUIS	3.2.1	0	0	363.000	0
IP-24 DIGITALISERING INTERNE EN EXTERNE WERKING	6.2.1	6.605	98.559	118.181	0
TOTAAL		4.999.255	9.494.109	7.595.711	1.047.760

Na de verwerking van de wijzigingen zoals hierboven beschreven, zien we dat deze aanpassingen een effect hebben op het investeringssaldo van 2024, 2025 en 2026. Over deze drie jaren is er een negatieve impact op het investeringssaldo van 3,1 miljoen euro.

Deze uitgaven bestaan uit de kapitaalsaflossingen van de lopende en nieuwe leningen en de toegestane leningen. Concreet:

Financieringsuitgaven	Mjp 2024	Mjp 2025	Mjp 2026	Mjp 2027
Kapitaalsaflossingen	3.339.800	3.387.240	3.342.990	3.372.350
TOTAAL	3.339.800	3.387.240	3.342.990	3.372.350

We voorzien geen nieuwe toegestane leningen.

De financieringsontvangsten bestaan uit de op te nemen leningen en de terugvorderingen van de toegestane leningen. We voorzien drie nieuwe leningen:

1. Lening van 2.200.000 euro, op te nemen in 2025
2. Lening van 140.000 euro, op te nemen in 2025: renteloze lening bij AGION voor een investering in zonnepanelen op de Parkschool
3. Lening van 2.000.000 euro, op te nemen in 2027

Het gecumuleerd resultaat dient steeds positief te zijn. Dit evenwicht wordt berekend in schema M2 en rapporteert zowel het gecumuleerd budgettair resultaat van de stad en OCMW enerzijds en het AGB anderzijds.

Zowel het lokaal bestuur als het AGB voldoen aan de opgelegde evenwichten.

De autofinancieringsmarge (AFM) is de verhouding tussen het exploitatiesaldo en de kapitaalsaflossingen. Deze indicator geeft aan in hoeverre ons bestuur in staat is om haar leningen terug te betalen.

De onderstaande grafiek geeft de evolutie van de AFM weer voor de periode 2024-2026 voor het lokaal bestuur.

• De aangepaste ramingen van boekjaar 2024 maken dat de AFM aanzienlijk hoger uitvalt dan initieel begroot.
• De wijzigingen aan het meerjarenplan die nu voorliggen maken dat de AFM verbetert. Dit komt omdat het exploitatieresultaat gunstig evolueert. Ook voor 2026 en 2027 verwachten we een positieve AFM.
• De AFM dient positief te zijn in het laatste jaar van het meerjarenplan (in casu 2025). Dit is het geval.

De gecorrigeerde AFM geeft een ratio weer in functie van een fictieve aflossingslast: de wetgever simuleert deze leningslast aan een aflossingstempo van 8% per jaar. Deze waarde verschilt sterk voor Mortsel omwille van twee redenen:

• de effectieve leningen worden op minder dan 8% verrekend,
• een aantal leningen wordt gerecupereerd via VIPA en Scholen voor Morgen. Deze recuperatie mag niet verrekend worden in de gecorrigeerde AFM.

Deze ratio is indicatief en niet bindend. Omdat de correcties tegenover de AFM dezelfde zijn over de jaren heen, zien we dezelfde tendensen terugkomen als bij de ‘gewone’ AFM.

Dit document past de budgetten aan voor de periode 2024-2026 en stelt de kredieten voor 2025 vast.

Er worden budgetten voor het jaar 2027 opgenomen.

Opgenomen aanpassingen met een gunstig effect op het meerjarenplan:

• het inschrijven van bijkomende exploitatieontvangsten van 6 miljoen euro voor de periode 2024-2026;
• het schrappen van enkele geplande investeringsuitgaven;
• het toevoegen van enkele investeringsontvangsten, naar aanleiding van de geplande verkoop van patrimonium en toegezegde subsidies.

Opgenomen aanpassingen met een negatief effect op het meerjarenplan:

• het inschrijven van 3,5 miljoen extra exploitatieuitgaven in de periode 2024 - 2026;
• het opnemen van diverse extra investeringsuitgaven;
• het schrappen van een investeringsontvangst.

We budgetteren ook de opname van drie nieuwe leningen: twee in 2025 en een in 2027.

Aan de wettelijke evenwichtsvoorwaarden werd voldaan. De autofinancieringsmarge is hoger dan in de vorige versie van het meerjarenplan.