Motivering van de aanpassingen

Het meerjarenplan werd voor de laatste keer gewijzigd in december 2023.

Het voorliggend document evalueert de budgetten 2024 en stelt deze indien nodig bij. In deze bundel worden ook de budgetten 2025 vastgesteld. Deze vaststelling gebeurt aan de hand van schema M3, dat op een hoog niveau de budgetten voor exploitatie, investeringen en financiering vastlegt. De cijfers voor de periode 2025-2026 werden bekeken en aangepast indien nodig. Ten slotte werden ook budgetten voor het boekjaar 2027 voorzien.

Hierna worden de doorgevoerde aanpassingen gemotiveerd.

De budgetten exploitatie werden aangepast op basis van de tussentijdse realisatiegraad en de nog te verwachten inkomsten en uitgaven voor de rest van het jaar. Indien we ramingen ontvangen van externen gebruiken we deze. Het gaat daarbij, onder andere, om:

• Ramingen van de Vlaamse en Federale overheid over de opcentiemen onroerende voorheffing en de opcentiemen op de aanvullende personenbelastingen;
• Budgetcijfers van het Vlaams Energiebedrijf (‘VEB”) voor de budgetten voor elektriciteit en gas;
• Ramingen van IGEAN;
• De budgetten die we inschrijven voor de responsabiliseringsbijdrage zijn gebaseerd op de ramingen die we ontvangen van de FOD Pensioenen;
• Ramingen van de politiezone en de hulpverleningszone;
• Voor het bepalen van de loonbudgetten houden we rekening met de inschattingen van het Planbureau over de toekomstige indexsprongen.

Bovenstaande resulteert voor de periode 2024-2026 in 3,5 miljoen euro aan bijkomende exploitatieuitgaven en in 6,0 miljoen euro bijkomende exploitatieontvangsten.

We rapporteren een verbetering van het exploitatiesaldo met 2,5 miljoen euro over de periode 2024 – 2026.

Voor verschillende investeringsprojecten werd de raming en/of de timing aangepast. Dit resulteert in bijkomende investeringsuitgaven van 3,8 miljoen euro in de periode 2024 – 2026. We voorzien een toename van de investeringsontvangsten ten belope van 657.000 euro voor dezelfde periode. Het investeringssaldo daalt hierdoor met 3,1 miljoen euro.

Er worden drie bijkomende langetermijnleningen opgenomen in het meerjarenplan.

Het aangepaste meerjarenplan voldoet aan de wettelijke evenwichtsvoorwaarden: het gecumuleerd budgettair resultaat is elk jaar positief en we rapporteren een positieve autofinancieringsmarge in 2025 en de daaropvolgende jaren.