Financiële bespreking

I.A.1: Goederen en diensten

Geboekt                      51,6%

Opmerkingen

Halverwege het jaar hebben we al meer dan de helft van het voorziene budget voor goederen en diensten opgebruikt. Dat is meer dan de voorbije jaren. De oorzaak hiervan is quasi integraal toe wijzen aan de toegenomen uitgaven voor energie. De overige kosten evolueren gelijkaardig als de voorbije jaren.

De onderstaande grafiek laat duidelijk een afwijking zien van de realisatiegraad: het achterliggend vlak is de verwachte realisatie van de geraamde uitgaven (budget). De lijnen zijn de aankopen van goederen en diensten van de verschillende jaren. De paarse lijn zijn de uitgaven van 2022.

In onderstaande grafiek zien we de evolutie van onze uitgaven voor energie, vergeleken met vorig jaar. Hieruit blijkt het volledige jaarbudget al is opgebruikt per 30/06.

I.A.2: Lonen

Geboekt                      50,4%

Opmerkingen

De loonkosten vallen in het schema T2 als volgt uiteen:

Een totale realisatiegraad van 50,4% per 30/6 is hoger dan de voorbije jaren. Gelet op de te verwachten indexsprongen in de tweede jaarhelft zal een korte opvolging van het personeelsbudget nodig zijn.

• de realisatiegraad van ons “eigen personeel” (“B. Vast benoemd personeel” en “C. Niet vast benoemd personeel”) bedraagt 48,1%. We merken echter dat de beperkte marge die werd opgebouwd tijdens het eerste trimester van het jaar al deels wordt tenietgedaan door de hoger dan verwachte uitgaven tijdens het tweede trimester. Deze tendens zal zich wellicht nog verderzetten. Dit blijkt ook uit de onderstaande grafieken:

I.A.3: Individuele hulpverlening door het OCMW

Geboekt                      49,4%

Opmerkingen

Deze rubriek realiseert zich zoals vooropgesteld. Een belangrijke indicatie van de evolutie van dit budget zijn de uitgekeerde leeflonen per maand. De onderstaande grafiek brengt het gewogen gemiddelde sinds 2014 in beeld: de uitschieters worden zo uitgevlakt om beter een tendens te kunnen onderscheiden:

De onderstaande grafiek toont ons de werkelijk uitgekeerde bedragen voor 2019 tot en met medio 2022. Tussen december 2021 en maart 2022 zien we een sterke groei van de uitgekeerde bedragen, waarna opnieuw daling volgt tot op het niveau van december 2021.

I.A.4: Toegestane subsidies

Geboekt          48,3%

Opmerkingen

In het schema T2 worden deze subsidies verder uitgesplitst op begunstigde:

• De toelagen van het AGB gebeuren onder de vorm van prijssubsidies, die per kwartaal worden uitgekeerd. We zien dat deze subsidies zich daarom realiseren zoals vooropgesteld.
• De toelagen voor de politie- en hulpverleningszone worden uitbetaald op het moment dat de zone deze opvraagt. Beide vallen mooi binnen budget.
• De intergemeentelijke samenwerkingsverbanden (IGS) betreft de overeenkomst met Werkmaat vzw – Fietspunt en Streekvereniging Zuidrand.
• De toelagen voor de erediensten worden in het begin van het jaar aan de parochies betaald.
• De ‘andere begunstigden’ realiseren onder het kwartaalniveau. De volgende tabel geeft een detail van deze uitgaven weer:

Een aantal subsidiereglementen, zoals voor de verenigingen, mondiaal beleid, mantelzorgtoelage en personenalarmsysteem worden pas later op het jaar toegepast.

I.A.5: Andere operationele uitgaven

Geboekt                      633,7%

Opmerkingen

De sterke overschrijding van dit budget is te verklaren doordat dit onderdeel de betaling omvat die diende te gebeuren in het kader van de procedure aangaande de parking op het Stadsplein en een uitgave in het kader van het vaccinatiecentrum.

I.B.1: Financiële uitgaven

Geboekt          47,4%

Opmerkingen

De intrestlasten van de leningen, tot en met vervaldag 30 juni 2022 werden betaald en aangerekend in het tweede kwartaal. Ook de boekingen m.b.t. de DBFM-projecten Scholen van Morgen werden in kwartaal twee opgenomen. Deze betalingen zijn niet gelijkmatig over het jaar verspreid (zie grafiek). We gaan ervan uit dat deze uitgavensoort op 100% gerealiseerd zal worden.

Samenvatting van de uitgaven

Geboekt          51,2%

• Net zoals de voorbije jaren, werd ook dit jaar in de eerste jaarhelft minder uitgegeven aan goederen en diensten dan voorzien in het budget.
• De bezoldigingen realiseren zich boven de 50%. De druk zit vooral bij het onderwijzend personeel ten laste van een andere overheden, dat weliswaar 100% gesubsidieerd is. Maar ook de voorziene lonen van ons eigen vast benoemd en contractueel personeel zijn (meer dan) volledig aangewend.
• De kosten eigen aan de hulpverlening van het OCMW blijven binnen budget
• De toegestane werkingssubsidies en de financiële uitgaven zullen zich volgens budget realiseren.

II.A.1: Ontvangsten uit de werking

Geboekt                      43,15%

Opmerkingen

Op deze rubriek worden de RIZIV ontvangsten geboekt, net als de ontvangsten uit prestaties: de facturatie van de verschillende diensten van het lokaal bestuur, huuropbrengsten, verkoop cadeaubons, inschrijvingsgelden,… 

II.A.2: Fiscale ontvangsten

Geboekt                      26,57%

Opmerkingen

Deze inkomsten bevatten voornamelijk de opcentiemen op de onroerende voorheffing en de aanvullende belasting op de personenbelasting, die werden ingeboekt à rato van de ontvangen voorschotten. Voor de opcentiemen op de onroerende voorheffing werden de te verwachten voorschotten op basis van de promessebrieven ingeboekt gekoppeld aan de betreffende maand. 

De andere belastingen realiseren zoals geraamd en sluiten aan bij de vooropgestelde ramingen.

II.A.3: Werkingssubsidies

Geboekt                      57,48%

Opmerkingen

Op deze rubriek worden de personeelssubsidies geboekt (incl. de sociale maribel), bijdrage van de overheid in het onderwijzend personeel, het gemeentefonds, en andere (project-)subsidies. Recurrente subsidies werden ingeschreven (100% van het budget indien het definitieve bedrag niet gekend is), projectsubsidies worden pas opgenomen van zodra de promessebrief van de subsidiërende overheid ontvangen werd.

II.B: Financiële ontvangsten

Geboekt                      26,70%

Opmerkingen

Deze ontvangsten, die vooral bestaan uit de dividenden uit deelnemingen, worden traditioneel in het tweede deel van het jaar ontvangen. In 2021 bedroeg de realisatiegraad per 30 juni: 22,44%. We verwachten een 100% realisatie tegen het einde van het jaar.

Samenvatting van de ontvangsten

Geboekt          42,81%

• De ontvangsten uit de werking blijven onder het vooropgestelde budget.
• De fiscale ontvangsten realiseren zich naar gewoonte traag, we hebben geen indicatie dat we niet 100% van het budget zullen realiseren.
• De werkingssubsidies realiseren zich hoger dan vooropgesteld: we ontvingen extra corona subsidies en ook de subsidie mbt onderwijzend personeel zijn hoger dan gebudgetteerd.
• De financiële ontvangsten bedragen minder dan 50% van het jaarbudget maar zullen we zoals vooropgesteld ontvangen.

IP-01: Stadhuis

De verbouwing van het Stadhuis is volop aan de gang. De laatste structurele knelpunten zijn in kaart gebracht. De nodige verstevigingswerken worden verder uitgewerkt en gebudgetteerd. Een aangepaste planning wordt opgesteld.

IP-04: Nieuwe Stadwerken

Ondanks de benaming bevat dit project ook de capaciteitsuitbreiding van het GTI. Deze werken staan in bestelling en werden al deels gefactureerd in functie van de voortgang van de werken.

IP-06: Verbeteren van het stadsbeeld

Bevat onder andere volgende straatwerken die (deels) werden gefactureerd:

• Armand Segerslei,
• Woonwagenterrein,
• fietsostrade

IP-08: Huisvesting specifieke doelgroepen

De bouw van het nieuwe woonwagenterrein werd opgestart.

IP-09: Onderhoud gebouwen

Het meerjarenplan bevat aanzienlijke budgetten om de technieken van de gebouwen terug op punt te stellen. Verschillende onderhoudsprojecten werden opgestart.

IP-11: Roerende goederen

Onder deze enveloppe budgetteerden we meubilair, muziekinstrumenten, speeltuigen, installaties en rollend materieel.

IP-12: Externe besturen

De investeringstoelagen van de brandweerzone en politie zullen pas opgevraagd worden indien de investeringen ook daadwerkelijk hebben plaatsgevonden. Deze bedragen zijn overgenomen uit de meerjarenplannen van de politie- en hulpverleningszone.

IP-13: ICT

Naast de courante investeringen in IT werd er in de loop van 2022 veel geïnvesteerd in de ICT voor onze scholen en het woonzorgcentrum.

IP-15: Verbeteren vrijetijdspatrimonium

De foyer van de Mark Liebrecht Schouwburg werd heringericht. De plaatsing van het nieuwe buitenschrijnwerk is voorzien in het najaar.

IP-22: Welzijnshuis

Het project van de Welzijnscampus werd opgesplitst in IE-22 (Welzijnshuis) en IE-23 (Zorgcampus).

IP-03: Stadsterras

Er werden nog geen ontvangsten gerealiseerd voor dit project.

IP-04: Nieuwe stadswerken

De subsidie voor de capaciteitsuitbreiding van het GTI is hierop gebudgetteerd. De subsidie werd ontvangen.

IP-05: Optimalisatie patrimonium

De ontvangsten mbt het project Perenpit werden gerealiseerd.

IP-06: Verbeteren van het stadsbeeld

Er werden nog geen ontvangsten gerealiseerd voor dit project.

IP-08: Huisvesting specifieke doelgroepen

Er werden nog geen ontvangsten gerealiseerd voor dit project.

IP-09: Onderhoud gebouwen

Voor sommige ingrepen heeft ons bestuur recht op subsidies. Er werden nog geen gesubsidieerde werken uitgevoerd.

IP-12: Externe besturen

De VIPA subsidies voor het woonzorgcentrum Meerminnehof werden ontvangen. De drie vierde van de subsidies voor Scholen van Morgen voor de Parkschool werd als ontvangst geregistreerd.

IP-24: Digitalisering interne en externe werking

Het betreft de subsidies in het kader van de Digisprong.