Financiële bespreking

Voor deze aanpassing meerjarenplan 2025-1 hebben we ons in hoofdzaak geconcentreerd op de budgetten van 2025. Op dit moment is het nieuwe meerjarenplan 2026 – 2031 in opmaak. De budgetten van 2026 en 2027 zullen in het kader van die oefening worden herzien.

Wanneer er linken zijn met de budgetten van 2025 (bv. verschuivingen in de tijd) of op basis van nieuwe informatie werden er soms beperkte aanpassingen gedaan van de budgetten van 2026 en 2027 maar de focus van deze oefening lag vooral op de budgetten van 2025.

Voor de budgetten voor elektriciteit en gas baseren we ons voor de aanpassing van de budgetten 2025 op de tussentijdse cijfers tot en met augustus.

De budgetten voor opcentiemen onroerende voorheffing en de opcentiemen op de aanvullende personenbelastingen werden overgenomen van de ramingen die we ontvingen van de Vlaamse en Federale overheid.

Operationele uitgaven

Financiële uitgaven

De cijfers van 2024 zijn deze van de jaarrekening en werden aldaar besproken. De cijfers 2025 werden bijgesteld op basis van de tussentijdse realisatie.

De cijfers 2025-2027 verschillen als volgt van de vorige raming (december 2024):

Over de periode 2025-2027 schrijven we bijkomend 2,9 miljoen euro aan exploitatieuitgaven in.

De aankoop van goederen en diensten (A.1) neemt toe met 819.00 miljoen euro. Deze stijging is vooral toe te wijzen aan extra budgetten voor energie (204.000 euro) de bijdrage aan IGEAN (433.000 euro), uitzendkrachten (50.000 euro) en ICT en communicatie (62.000 euro).  

Op basis van onze maandelijkse monitoring van de bezoldigingen (A.2), gaan we er van uit dat de budgetten van 2025 voor lonen zullen volstaan. Er werden dan ook geen significante aanpassingen gedaan. De lonen van het onderwijzend personeel, betaald door Vlaanderen, werden wel verhoogd (350.000 euro).

In lijn met de stijging die we de voorbije maanden hebben vastgesteld, werd het budget voor individuele hulpverlening door het OCMW (A.3) verhoogd met 866.000 euro voor 2025.

De toename van de toegestane werkingssubsidies (A.4) met 575.000 euro is voornamelijk te wijten aan een stijging van de geraamde werkingssubsidies voor de politiezone (375.000 euro) en de doorstorting van de vernieuwde BOA subsidies (157.000 euro).

We voorzien voor 2025 bijkomend 224.000 euro aan rentelasten (B.1).

Operationele ontvangsten

Financiële ontvangsten

De cijfers van 2024 zijn deze van de jaarrekening en werden daar besproken. De cijfers 2025 werden aangepast, gebaseerd op hun tussentijdse realisatie. De cijfers 2025-2027 verschillen als volgt van de vorige raming (december 2024):

De komende drie jaren kunnen de budgetten van de exploitatieontvangsten verhoogd worden met 2,7 miljoen euro. We noteren als voornaamste bewegingen:

• De ontvangsten uit de werking (A.1) nemen af met 405.000 euro. Dit is toe te schrijven aan dalende huurinkomsten (203.000 euro) en een lager dan begrote doorrekening aan andere gemeenten van intergemeentelijke samenwerkingen (164.000 euro).
• De fiscale ontvangsten (A.2) kennen een beperkte toename (+ 68.000 euro). Enerzijds is er de verwachte daling van de inkomsten uit de aanvullende personenbelasting van 210.000 euro in 2025. Anderzijds registreren we verhoogde inkomsten uit GAS boetes (284.000 euro).
• De werkingssubsidies (A.3) kennen een forse toename ten belope van 2,1 miljoen euro. Dit is een optelsom van verschillende subsidies en toelagen. Het gaat, onder andere om, de boostsubsidie in het kader van het nieuwe BOA decreet (470.000 euro), betaling lonen onderwijzend personeel (350.000 euro), subsidies voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen (154.000 euro), recuperatie individuele hulpverlening (612.000 euro) en subsidies in het kader van activering en tewerkstelling (236.000 euro).
• Bij de andere operationele ontvangsten (A.5) is er een toename van 1.013.000 euro naar aanleiding van de dading die werd gesloten met betrekking tot Fort 4.
• We voorzien 203.000 euro minder financiële ontvangsten (B). Dit komt vnl. door een verwachte daling van de dividenden vanuit Fluvius.

Voor de periode 2025 – 2027 gaan we uit van een toename van onze exploitatieuitgaven van 2,9 miljoen euro. Voor dezelfde periode rekenen we op 2,7 miljoen aan extra exploitatieontvangsten. Netto zal het exploitatiesaldo er de komende drie jaar op achteruit gaan met 146.000 euro.

Het investeringsbudget (ontvangsten min uitgaven) wordt door een aantal elementen aangepast:

• Aanpassen van de timing
  • Op basis van de realisatie en planning van enkele investeringsprojecten worden budgetten op andere momenten voorzien. Dit maakt dat de totalen per jaar kunnen verschillen tegenover de vorige versie van het meerjarenplan. Dit geldt zowel voor ontvangsten als uitgaven.
  • De geplande verkoop van de site Meerminne wordt verplaatst van 2025 naar 2026
• Opname Fort 4 in de begroting
  • We voorzien budgetten om de investeringen in Fort 4 van de voorbije jaren op te nemen in de begroting: 1,2 miljoen
  • We voorzien budgetten om de subsidies die we ontvingen voor de werken aan Fort 4 op te nemen in de begroting: 4,6 miljoen
• Aanpassing van investeringsuitgaven
  • We voorzien een investeringssubsidie van 200.000 euro voor Politiezone Minos.
  • De voorziene investeringssubsidie voor de hulpverleningszone werd aangepast aan de meest recente ramingen.
  • We voorzien extra budgetten voor de buitenaanleg Lepelhof (159.000 euro) die nadien wordt doorgerekend aan Thuisrand, de aanleg van de Thieffrylaan (460.000 euro) en de laatste schijf voor de aankoop parking Stadsterras (80.000 euro).
• Schrappen van investeringsontvangsten
  • De geplande verkoop van een perceel grond naast de Pastorij St. Benedictus werd geschrapt (152.000 euro)
  • De VIPA subsidies voor het Meerminnehof worden verlaagd met 160.700 euro per jaar.

Ons bestuur kiest ervoor om de investeringsbudgetten op te volgen aan de hand van investeringsprojecten. Deze projecten isoleren grote investeringen en bundelen kleinere ingrepen in logische groepen. Deze projecten worden apart gerapporteerd in de schema’s T3. Na bovenstaande wijzigingen doorgevoerd te hebben, komen we tot de volgende bedragen per investeringsproject:

Na de verwerking van de wijzigingen zoals hierboven beschreven, zien we dat deze aanpassingen een effect hebben op het investeringssaldo van 2025, 2026 en 2027. Over deze drie jaren is er een negatieve impact op het investeringssaldo van 630.000 euro.

De financieringsuitgaven bestaan uit de kapitaalsaflossingen van de lopende en nieuwe leningen en de toegestane leningen. Concreet:

We voorzien geen nieuwe toegestane leningen.

De financieringsontvangsten bestaan uit de op te nemen leningen en de terugvorderingen van de toegestane leningen. We voorzien de opname van een nieuwe overbruggingslening ten belope van 500.000 euro in 2025, met terugbetaling in 2026.

Het gecumuleerd resultaat dient steeds positief te zijn. Dit evenwicht wordt berekend in schema M2 en rapporteert zowel het gecumuleerd budgettair resultaat van de stad en OCMW enerzijds en het AGB anderzijds.

Zowel het lokaal bestuur als het AGB voldoen aan de opgelegde evenwichten.

De autofinancieringsmarge (AFM) is de verhouding tussen het exploitatiesaldo en de kapitaalsaflossingen. Deze indicator geeft aan in hoeverre ons bestuur in staat is om haar leningen terug te betalen.

De onderstaande grafiek geeft de evolutie van de AFM weer voor de periode 2025-2027 voor het lokaal bestuur.

De AFM dient positief te zijn in het laatste jaar van het meerjarenplan (in casu 2025). Dit is het geval.

De gecorrigeerde AFM geeft een ratio weer in functie van een fictieve aflossingslast: de wetgever simuleert deze leningslast aan een aflossingstempo van 8% per jaar. Deze waarde verschilt sterk voor Mortsel omwille van twee redenen:

• de effectieve leningen worden op minder dan 8% verrekend,
• een aantal leningen wordt gerecupereerd via VIPA en Scholen voor Morgen. Deze recuperatie mag niet verrekend worden in de gecorrigeerde AFM.

Deze ratio is indicatief en niet bindend. Omdat de correcties tegenover de AFM dezelfde zijn over de jaren heen, zien we dezelfde tendensen terugkomen als bij de ‘gewone’ AFM.

Dit document past de budgetten aan voor de periode 2025-2027.

Opgenomen aanpassingen met een gunstig effect op het meerjarenplan:

• het inschrijven van bijkomende exploitatieontvangsten van 2,9 miljoen euro voor de periode 2025-2027
• het toevoegen van enkele investeringsontvangsten

Opgenomen aanpassingen met een negatief effect op het meerjarenplan:

• het inschrijven van 2,6 miljoen extra exploitatieuitgaven in de periode 2025 - 2027
• het opnemen van enkele extra investeringsuitgaven
• het schrappen van een investeringsontvangst

Aan de wettelijke evenwichtsvoorwaarden werd voldaan.